Социальный налоговый вычет - это налоговая льгота, установленная государством, которая выражается в возврате части ранее уплаченного Вами подоходного налога.
С 01 января 2015 года вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ (ст.219), согласно которым клиенты – физические лица (Страхователи), заключившие договор долгосрочного страхования жизни на срок не менее 5 лет имеют право получить социальный налоговый вычет.
Договор страхования жизни должен быть заключен физическим лицом в пользу самого страхователя, его супруга (супруги), детей и родителей.
По окончании года, в котором был заключен договор страхования жизни, в срок до 30 апреля следующего года страхователь вправе подать следующие документы в налоговый орган на получение социального налогового вычета:
• заявление на получение социального налогового вычета
• реквизиты для перечисления вычета
• документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника)
• декларация по форме 3-НДФЛ (на сайте Налоговой инспекции www.nalog.ru)
• справка по форме 2-НДФЛ (можно запросить у работодателя ) п. 3 ст. 230 НК РФ
• копия лицензии ООО «НСГ Страхование жизни» (актуальную копию лицензии можно найти на сайте dev.prolife.ru, в разделе «О компании: Общие сведения»)
• платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов по договору ДСЖ (приходные ордера, платежные поручения, квитанции из банка).
Налоговый орган осуществляет возврат денежных средств в размере 13% от суммы оплаченных страховых взносов, но не превышающих 120 000 рублей. Таким образом, при оплате взносов в большем размере расчет суммы налогового вычета в любом случае будет производится от суммы, не превышающей 120 000 рублей: сумма взносов 120 000 руб. х 13% = сумма социального налогового вычета 15 600 руб.
Право на налоговый вычет имеет только лицо, которое осуществляло отчисления НДФЛ в бюджет. Нельзя вернуть больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога физического лица. Памятка для клиента о социальном налоговом вычете.
Право на получение социального налогового вычета имеют как лица, заключившие договор страхования жизни после 1 января 2015 года, так и лица, у которых имеется ранее заключенный договор долгосрочного страхования жизни и оплачивающие страховые взносы после 1 января 2015 года.
В течение всего срока действия вашего договора добровольного страхования жизни сохраняйте оригиналы всех платёжных документов, подтверждающих оплату вами страховых взносов. Такими платёжными документами могут быть:
• квитанции об оплате взносов по договору (по форме А-7)
• платежные поручения с указанием:
- номера полиса/договора ДСЖ
- наименования получателя (ООО «НСГ Страхование жизни») суммы оплаченного взноса
Если Вы оплачиваете через Интернет, необходимо:
• заверить документ оригинальной печатью банка через который Вы производили платёж.
для налоговой инспекции не являются платежными документами:
• справка из Страховой компании об оплаченных взносах
• заявления о переводе денег с одного полиса на другой
• распечатка из интернет-банка без оригинальной печати банка.
Способы получения социального налогового вычета:
1. Самостоятельно представить пакет документов в налоговый орган по месту жительства
2. Самостоятельно представить пакет документов в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru
3. Представить заявление работодателю, через бухгалтерию которого страхователь оплачивает свои страховые взносы (Важно! Страхователь обязан осуществлять
оплату страховых взносов за свой собственный счет, а не за счет работодателя). В данном случае Работодатель будет осуществлять выплату социального налогового вычета посредством осуществления выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета. Обратиться за налоговым вычетом можно в течение
трёх лет после окончания года, в котором были произведены расходы на страховые взносы.
Женщина, 35 лет, имеет страховую программу сроком на 15 лет «Надежное будущее». Сумма взносов по страховому полису составляет 72 000 руб. в год, соответственно, сумма налогового вычета в данном случае составит 9 360 руб. (13% от суммы страховых взносов). Данная сумма вернется клиенту.
Дата изменения: 2 ноября 2015 г. 14:05